RRSP-Registered RetirementSaving Plan（注册退休储蓄计划）
每年年初，每个人都会问自己同样的问题，我的个税怎么办？我怎么才能少缴税？我怎么才能多退税？我要不要买RRSP? 我需要买多少RRSP?
所有的人都知道加拿大的税率是递增税率，收入越高，应缴税额越高，2019安省最高的税率是53.53%，这就意味着如果你降低10,000元收入，就会少缴5,353的税。可见，在税阶高的年份买RRSP的省税幅度大。
那么又有问题了，RRSP产生的利息和投资收益怎么办？RRSP另一个优势就是所有RRSP内的利息增值是免税的。但是，RRSP提取的时候要计入当年的收入。多数人退休后的收入低于从前，因此在有工作的年份收入高时买RRSP可在税阶高时省税，等到收入低时取出，在税阶低时交税。
只要你有SIN、有收入、报过税、有RRSP额度、不超过71岁的，同时满足这些条件的， 你就可以买RRSP 。在这里，小编要特别解释一下“什么是收入”？根据加拿大税法规定，这里的收入是指:”你的工资收入(T4slip box 14), 自雇人士的净收入(netincome), 房东的净房租(net rentalincome), 政府的CPP/QPP 残疾金(disability payments), 离婚赡养费(spouse support), 版权收入(royalty income), 和非税居民在加拿大的工资/生意收入”。特别提醒大家这里的收入不包括“投资收入(investment income),养老金(DPSP, RRIF, OAS, CPP/QPP), 退休补助(retiring allowances), 死亡保险金(death benefits)，应缴增值 (taxablecapital gains)和 有限合作生意收入 (limited-partnership income)
那可以买多少RRSP呢？RRSP 的额度由上一年的 “earned income” 和政府制定的上限来决定，再减去雇主给的pensionadjustment (PA), 结果哪个数字低就是哪个。购买额度 = 去年的收入乘以18%。每年政府会规定“购买上限”，2019年规定的购买上限是$27,230。二者取小。也就是说，若去年收入的18%大于政府规定的上限，今年的额度就是政府规定的上限$27,230；若算下来小于政府规定的上限，就按照小的算。计算太麻烦，最简单的方法就是翻出去年的Noticeof Assessment (NOA), NOA上 “amount (A)” 标注的即是下一年的额度，2019 NOA上标注的是2020的购买额度。
重要的事情强调三次，“RRSP不要买超，RRSP不要买超，RRSP不要买超” 。CRA允许一辈子买超的上限为$2,000.当年买超的（超出额在$1 – $2,000之间的）可以留在下一年抵减收入。如一不小心买超太多，超出$2,000的部分每个月有1%的罚款。
万一买超了并且金额大怎么办？一定要尽快取出，越早越好，取出时要交withholding tax；这时候请联系AOE Taxation, 我们的注册会计师可以帮你向税局提交免税申请，税局批准后，可以免税取出超买的部分。
还要提醒大家，任何时候取RRSP的时候，都需要缴代扣税款。这个根据取出的金额有关，
取$5,000, 银行自动扣10%，实际到手$4,500；
取$5,000到$15,000之间，扣税20%；
取出$15,000以上，扣税30%。
取出的RRSP要加入当年的收入一起计税。如果个人的税阶已经高于取出时的withholdingtax, 报税时还要再补一笔税。另外，取出$5,000 的RRSP并不意味着你 释放了这 $5,000的RRSP 额度，不要自作主张下一年多买$5,000的RRSP，会挨罚。这种事时有发生。
当年有RRSP额度但没钱买，额度可以积攒到以后用，或者你知道你下一年可能要卖个投资房，会有很多的投资收益，你也可以把RRSP额度攒到下一年度用。
还有几个关键点，你一定要知道
- 首次购房的可以利用 Home Buyers’ Plan 从RRSP中免税借出 $35,000 支付首付 ；夫妻二人可以免税取出 $70,000用来购买首套自住房 – 房子必须自住，买投资房不行。须在接下来的15年内（从第二年开始）逐年归还回一部分，否则计入每年收入。因此，使用了HBP的一定记得每年至少买足还债的RRSP。
- 读书的同学可利用 Lifelong Learning Plan 每年免税从RRSP借出 $10,000、最高到$20,000 来支付自己或配偶（不包括孩子）的学费 。取出的金额要在接下来的10年内每年归还10% ，否则也计入收入。
最后，还是提醒大家尽早的做好税务规划，合理的省税和延税。不要辛辛苦苦工作了一年全给税局打工了。
如果有任何税务问题AOE Taxation的注册会计师们可以帮您！
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