安省是少数几个地产代理人(real estate agent)不能成立公司的省份,不能成立公司,就不能享受小企业的优惠税率(2020年小企业的最新税率是12.2%)。
告诉大家一个好消息,地产代理即将可以成立公司了。因为相关的法案(Bill 145,the Trust in Real EstateServices Act, 2019.)已经在2020年3月4号通过,安省在准备相关的管理办法,估计很快地产代理,不需要考经纪(broker)牌, 也可以成立个人地产公司(Personal Real Estate Corporation (P-REC))。
问题来了,地产代理要不要成立公司?成立公司有哪些税务优惠?
目前地产代理每年有T4A,按照自雇报税。全部的收入需要按照个人税阶纳税。
下面是,2020年联邦&安省个人税阶合并税率,税率明显比公司税率高很多
举例说明:
老王是地产代理,扣除所有的费用,2020年净收入有20万,
自雇:按照2020年的个人税率,老王需要交$69,000的联邦和ON省税;
公司:按照2020年的公司税率, 老王的公司需要交$24,400的联邦和ON省税。
两者差将近4万5!
就冲着税务差异,老王肯定要成立公司!公司可以省这么多的税!!!
除了少交税,成立公司还有什么好处呢?
公司的优点:
- 保护个人财产不会因为公司的破产而受损害;
- 家庭收入分配。公司可以给配偶或成年孩子合理发放工资,奖金或者股息;
- 公司的留存收益可以通过股息发放给股东,更加灵活方便;
- 公司的生意亏损,可以往前3年,往后20年,冲减公司的盈利;
- 每个符合要求的投资人都可以有88万的投资收益免除(Life time capital gain exemption);
- 个人公司可以按照股东的的需要发放工资,从而达到延迟交税;
- 个人公司可以按照股东的的需要发放工资,从而平滑收入来减税(见下图举例解析)
当然成立公司也有弊端,比如费用多。成立公司政府要收费,每年还要报税,会计要收费。
所以说,
- 如果您收入稳定,且收入达到一定规模:比如正的现金流且收入大于开支。建议您注册公司。
- 如果您的收入偏少,现金流小于开支。建议您自雇报税。
- 您个人收入税率大于公司税率。建议您注册公司。
- 近20年,加拿大安省个税的税率呈上升趋势,公司税税阶总体呈下降趋势(见下图,数据来源Manulife.ca)。
这次疫情,政府对公司的支持远大于个人,工资福利补贴延长到12月了。还有无息贷款可以申请。
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