最近很多朋友希望AOE再给大家详细的解析一下房租收入的问题,今天AOE小编就给大家来一个详细解析房屋出租收入。
哪些费用可以抵税?
1. 银行费用和利息
· 所有直接用于购买和修缮出租房的借款(房屋贷款,lineof credit),利息部分可以抵扣。
· 申请贷款时的银行费用,房贷保险,律师费等按照总金额的20%分5年抵扣。
2. 保险
· 出租房的房屋保险,房东保险(LandlordInsurance),只能抵扣当年的保费(premium)。
3. 广告费
· 房东招租在各种媒体上登租房广告的费用可以抵扣。
4. 物业管理费
· Condo的管理费(Condo Fee)
请物业管理公司或地产经纪代管。
帮助寻找租客的托管费都可以在当年一次性抵扣。
房子多的房东请全职工人管理出租房,付给工人的工资、CPP、EI、保险等费用也可以抵。
5. 办公用品
· 为操办租房业务而消耗的小件办公用品,如签文件(Lease)时的钢笔、铅笔、打印纸、订书钉,邮票都可以用来抵减房租收入。
6. 地税 (Property Tax)
· 只能抵扣出租时间的地税,这里是地税,不是土地转让税(Land transfer tax), 土地转让税是买房成本。
7. 房屋维修
· 修房子,通渠,换炉头,换马桶等而发生的人工费和材料费可以抵。
· 房东自己动手维修,只可抵材料费,房东自己的人工不能算。
8. 专业人士费用
· 请律师撰写租约或者追讨房租而发生的律师费,以及请会计师记账,协助审计,报出租房税的费用都属于专业人士费,可以抵减房租。买卖房子的律师费是卖房成本,不能抵减房租。
9. 水电气费 (Utility)
10.车辆费
· 只有一套出租房的:房东要亲自动手做出租房的维护工作,车费是为了运载维修工具和材料而发生的。只有一套出租房的房东,为收租而产生的车费不能抵扣。
· 有两套以上出租房的:除了可以抵扣上面提到的,还可以加上房东为收租产生的车费以及房东去监工而产生的差旅费(出租房和房东自家可以不在同一区域)。
· 注意:车辆费的金额要尽可能合理、保守。必须有行车记录(automobile log),记录每次出行的日期,目的, 和公里数。
11.其他费用
全部费用都可以抵税吗?
如果是投资房全部出租出去,以上所有费用100%可以抵扣收入。如果您只是把自家的一部分出租出去,那您只能抵扣所有费用的一部分,毕竟谁也不想在卖房子的时候被税局认定成投资房来交税的。
给家人出租的亏损怎么办?
还有一个问题我们的会计师们经常被问到:A把房屋出租给了自己的孩子住,但是房租收的非常低,这样房子出租每年都在亏损。A想用房子的亏损在抵扣自己的T4收入。
根据税局的规定,如果低于市场价出租给亲属的亏损是不能来抵扣其他收入,这些亏损只能自己承担。
如果您在房租收入中有任何问题,欢迎联系我们。我们将带给您最专业,最全面的税务咨询,
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